II. Pénzügyi kérdések, PEJ-ekkel – Kifizetési kérelmekkel kapcsolatos kérdések
II/1 Melyek a tartalék felhasználásának módjára, menetére vonatkozó szabályok?
A tartalék felhasználására vonatkozó jelenlegi szabályozás: „A tartalék a kedvezményezett írásban benyújtott kérelme alapján, csak a Közreműködő Szervezet (ESZA Nkft.) előzetes engedélyével használható fel. A tartalék felhasználása során is figyelembe kell venni, az útmutatóban részletezett korlátokat, a költségvetés belső arányaira vonatkozó szabályokat.
Tartalék kizárólag előre nem látható, előre nem tervezhető költségelemekre csoportosítható át (jogszabályváltozás, ÁFA emelés, vis maior), abban az esetben, ha más költségsorról maradványösszeg már nem csoportosítható át.
II/2 A Kedvezményezett egészségügyi alkalmassági vizsgálatra a tartalékból kívánja a szükséges összeget felhasználni. Megteheti-e, vagy válassza az átcsoportosítást más sorról fennmaradó összegre?
A fentiek szerint a tartalék csak előre nem tervezhető változások (vis major, törvényi, jogszabályi változás) esetén használható fel, mely egyértelmű kihatással van a projektre és annak költségvetésére. Ez a eset előre tervezhető, így a tartaklékból nem csoportosítható át erre a célra költség.
II/3 START, START Plusz, START Extra Kártyával rendelkezik a munkavállaló, akinek bére a projektben elszámolásra kerül, így esetében járulékkedvezmény vehető igénybe. A járulék soron fennmaradó összeg átcsoportosítható-e más költségsorokra, illetve az érintett munkavállaló béremelésére? Kell-e valamilyen módon jelezni a pályázónak, hogy START kártyával rendelkező munkavállalót foglalkoztat?
Amennyiben a járulékkedvezmény miatt a fennmaradó összeget más költségsorra, nem betervezett bérelemelésre kívánja a Kedvezményezett átcsoportosítani, ezt változásbejelentőben kell jelezni a Közreműködő Szervezet részére, melyben a bérfejlesztés szakmai indokait jelölni kell. Az átcsoportosított összeg az ESZA Nkft jóváhagyásával használható fel.
II/4 A 20%-os megengedett költségmódosítást lehet-e új költségsorra, költségnemre fordítani, vagy csak a meglévő költségnemek, sorok között lehet átcsoportosítani összegeket?
Ha olyan költségsorok között végez átcsoportosítást a Kedvezményezett, melyekre tervezett költséget, akkor is változás-bejelentési kötelezettsége van (még itt is dönthet a KSZ arról, hogy elfogadja-e a változtatást vagy sem, illetve, hogy csak átvezeti vagy szerződésmódosítás lesz belőle)
Nem tervezett költségsorra történő átcsoportosítás esetén alapos, átlátható szakmai / pénzügyi indoklással kell alátámasztani a kérelmet, melynek elfogadásáról a Közreműködő Szervezet dönt.
II/5 A pályázattal kapcsolatos készpénz kifizetésekhez kell-e erre a célra külön házi pénztárat létesíteni?
Készpénz kifizetéseket kiadási pénztárbizonylattal kell igazolni, ehhez pedig házipénztár szükséges. A kifizetési kérelmekben is csak azokat a tételeket fogadják el, melyeket pénztárbizonylattal igazolnak. A könyvelésben a projekt pénzforgalma elkülönítetten kimutatható kell, hogy legyen.
II/6 A nyertes szociális szövetkezet olyan magánszemélytől vesz bérbe irodát, aki nem rendelkezik ingatlan bérbeadáshoz adószámmal, nem tud számlát adni. Hogyan kell a bérleti díj kifizetést bizonylatolni, dokumentálni?
2010. augusztus 16-tól, az Adózás rendjéről szóló 2003/XCII törvény 22.§ (16) bekezdése szerint a magánszemélynek ingatlan bérbeadási tevékenységét nem kell az adóhatóságnál bejelentenie, és nem kell adószámot kérnie az ingatlan bérbeadási tevékenységéhez, amennyiben nem választja az általános forgalmi adó fizetési kötelezettséget. Ennek következtében az ingatlant bérbeadó magánszemélynek - adószám hiányában - számla kiállítási kötelezettsége sincs.
A NAV (APEH) oldalán található alábbi iránymutatás szerint a magánszemély számviteli bizonylatot köteles kiállítani.
http://www.apeh.hu/regiok/deldunantul/aktualis/lakoingatlan_berbeadas.html"
II/7 A postaköltséget hogyan kell dokumentálni?
Az adott postaköltségről számlát kérnek a szervezet nevére. Ehhez csatolják még az aktuális kiadási pénztárbizonylatot, valamint tértivevény vagy ajánlott feladás esetén az adott szelvényt is.
II/8 A pályázatban leírt kifizetési ütemezéstől el lehet térni?
A Pályázótájékoztató Rendszerbe az ESZA Nkft tájékoztató jelleggel írta be ezeket az adatokat, indokolt esetben ettől el lehet térni.
II/9 Az elszámolni kívánt számlákra mit kell rávezetni? Rá kell írni, azt hogy mire használták fel? Alá kell írni?
A számlát záradékolni kell, a Támogatási Szerződésben jelölt felirat rávezetésével (TÁMOP 2.4.3/B/2-..../....-.....-....... támogatás elszámolására benyújtásra került).
A számlára rá kell vezetni, hogy a számla összegéből a legmélyebb alábontásban mely költségsorra mekkora összeg kerül elszámolásra. Érdemes erre a célra egy bélyegzőt gyártani ". Az "Útmutató a kifizetési igénylés összeállításához" c. dokumentum előírásainak megfelelően a kifizetési kérelemben benyújtandó számlamásolatok esetén szükséges az "Eredetivel mindenben megegyező másolat" felirat, és cégszerű aláírás. A fenti útmutató részét képező dokumentum mátrixban minden kötelezően benyújtandó dokumentum megtalálható.
A dokumentum mátrixban minden kötelező melléklet megtalálható.
II/10 A célcsoport esetében mit jelent a támogatás halmozódásának tilalma?
A kettős finanszírozás az alanyi jogon járó juttatások kivételével nem megengedett. (GYES, GYET alanyi jogon jár. ). A Pályázati Útmutató C.1. pontja alapján: „A projektbe való jelentkezés időpontjában a résztvevőknek 16 éven felüli, aktív korú, alacsony iskolai végzettségű, illetve elavult vagy nem piacképes szakképzettséggel rendelkező álláskereső vagy inaktív embereknek kell lenniük, akik egyéb állami vagy európai uniós forrásból képzési támogatásban nem részesülnek. Az iskolai végzettségre vonatkozó kritérium alól a fogyatékos emberek mentesülhetnek.” Ez a kitétel a bevonandó célcsoport esetében a jelenlegi állami vagy európai uniós forrásokból finanszírozott projektekben való részvételre vonatkozik, az egy időben történő párhuzamos finanszírozás elkerülése érdekében. „Nem zárható ki a projektben való részvételből az a személy, aki a projektbe való jelentkezésének időpontjában átmeneti járadékban, rendszeres szociális járadékban, fogyatékossági támogatásban, vakok személyi járadékában, álláskeresési támogatásban, rendszeres szociális segélyben vagy jövedelempótló támogatásban részesül. A kettős finanszírozás az alanyi jogon járó juttatások kivételével nem megengedett.”
II/11 Egy fő balesetet szenvedett a program ideje alatt, és így nem fogja megkapni az egészségügyi alkalmasságit. Mi a teendő ebben az esetben?
A baleset „vis maior” jellege miatt a bevonás és a képzés költségei elszámolhatóak, de az érintett személy eredményindikátorként nem vehető figyelembe.
II/12 Árajánlat kérés esetén több szolgáltatásra is kérhető ajánlat egy árajánlatkérő dokumentumon?
Igen, de az összes árajánlatkérésben ugyanazok a tételek szerepeljenek, mert ellenkező esetben nem összehasonlíthatóak a beérkezett árajánlatok.
II/13 Az előleg utalása az igénylés elfogadását követő 15 napon belül történik, ez naptári vagy munkanapra számolandó?
A Közreműködő Szervezet az előleg összegét a támogatási szerződéskötést követően a Kedvezményezett által benyújtott előlegigénylésről szóló nyilatkozat (Előlegfizetési Kérelem) beérkezésétől számított 15 napon belül átutalja a Kedvezményezett Szerződésben megjelölt bankszámlájára. A pályázati útmutató nem munkanapot jelöl.
II/14 Előlegigényléshez kell-e újból leadni biztosítékot?
Ha már leadták a szerződéskötéshez, akkor nem kell.
II/15 Célcsoport tag táppénze elszámolható-e a kifizetési kérelemben?
A munkáltató által finanszírozott részt el lehet számolni a Költségösszesítő útmutató szerinti során.
II/16 Betegszabadság esetében mi az eljárás, azt, hogy lehet a kifizetési kérelemben megjelentetni?
Mivel ott 100%-ban a munkáltató fizeti ki a költségeket, így az szintén elszámolható.
II/17 Az előleg elszámolása korábban szabályozva volt, jelenleg van-e szabály arra, hogy a támogatási összeg hány százalékának elérésekor kell elszámolni az előleggel?
A pályázati útmutató F4.9.1 pontja alapján:
"Amennyiben a Kedvezményezett részére előleg került folyósításra és a köztes kifizetés összege (a köztes kifizetés nem tartalmazza a kifizetett előleg összegét) eléri a megítélt támogatás összegének 70%-át, azt követően az elszámolásra benyújtott és jóváhagyott tételek előleg terhére kerülnek elszámolásra, az előleg összegének erejéig. Az előleg teljes összegének elszámolását követően a további elszámolásra benyújtott számlák alapján igényelt és jóváhagyott támogatás kifizetésre kerül."
Például egy 40.000.000 Ft támogatási összegű projektnél, 25%-os mértékű előleg esetén 28.000.000 Ft-ig kapja meg a Kedvezményezett a benyújtott elszámolás ellenértékét, ezt követően a benyújtott kérelmeket a projekt elején már atutalt előleg terhére kell elszámolni 38.000.000 Ft-ig. A fennmaradó 2.000.000 Ft-ot, ha el tud vele számolni a kedvezményezett, a Záróelszámolás jóváhagyása után kapja meg.
Az előleg elszámolásánál figyelembe kell még venni az "Útmutató a kifizetési igénylés összeállításához" c. dokumentum 3.4-es pontját!
II/18 Elszámolható-e a pályázatban a szociális szövetkezetek alapításához fűződő költségek?
Az alapítás költségei nem számolhatók el a projektben.
II/19 A bevételek csökkentik-e a támogatás összegét?
Igen, a pályázati útmutató így fogalmaz: "A bevételeket teljes összegükben vagy arányosan kell levonni a tevékenység elszámolható költségéből attól függően, hogy a bevétel teljes egészében vagy csak részben származott-e a társfinanszírozott tevékenységből."
II/20 Ha egy elszámolásból kimarad egy számla, azt lehet-e a következő pénzügyi elszámoláshoz csatolni? Vagy kell-e ebben az esetben valamilyen kérelmet csatolniuk?
Igen, lehet a következő pénzügyi elszámoláshoz csatolni, nem kell hozzá kérelem, kivéve azokat a költségeket, melyeket az útmutató kizárólag az első Kifizetési Kérelemben enged elszámolni (pl. előkészítés költségei).
II/21 A szakmai előrehaladást igazoló dokumentumokat elég-e hitelesített másolatként benyújtani a PEJ-be?
Igen.
II/22 Mikortól kell számítani az előrehaladási jelentés benyújtására vonatkozó 6 hónapot?
A 6 hónapot a támogatási szerződés aláírásától kell számítani. A pályázati tájékoztató felületen az ESZA Kht. megadta az első PEJ beadási határidejét.
II/23 A PÁLYTÁJ 5. pontnál az indikátoroknál a projektbe bevontak számánál a tényérték dátuma mi?
A tényérték dátuma a bevonás dátumát jelenti.
II/24 A PÁLYTÁJ felületén azt látható, hogy "projekt nem finanszírozható". Mi ennek az oka?
A rendszer, ha szerződésmódosítást rögzít, vagy az elszámoláson éppen dolgoznak, a feldolgozás ideje alatt ezt a szöveget jeleníti meg. Ha ez egy hétnél tovább tart, érdeklődjenek az Közreműködő Szervezetnél.
II/25 Van lehetőség arra, hogy a szövetkezet által, e projekt keretében bérelt ingatlanon más pályázati forrásból finanszírozott tevékenységet hajtson végre a szövetkezet?
Igen, de ebben az esetben vagy megosztva számolják el a bérleti díjat a két pályázatban, vagy csak az egyikben terveznek és számolnak el bérleti díjat. (Ez utóbbi megoldás lényegesen egyszerűbb.)
